Rürup-Rente vs. Altersvorsorgedepot 2027 – was lohnt sich für Selbstständige?

Der Hauptunterschied: Die Rürup-Rente (Basisrente) ist eine Versicherungslösung mit lebenslanger Rente und hohen Steuerabzügen (bis ca. 30.826 € jährlich absetzbar, Alleinstehende). Das Altersvorsorgedepot 2027 ist ein Depot-Produkt mit staatlicher Grundzulage (bis 540 € pro Jahr, gestaffelt 50 %/25 %), flexibler Auszahlung und vererbbarem Kapital. Das Altersvorsorgereformgesetz wurde verabschiedet (Bundestag 27.03.2026, Bundesrat 08.05.2026), Start ist der 1. Januar 2027. Die Rürup eignet sich für Hochverdiener, das Depot für alle Einkommensgruppen.

Ab 2027 können erstmals auch Selbstständige das Altersvorsorgedepot nutzen und staatliche Förderung erhalten. Bisher war die Riester-Förderung auf Arbeitnehmer beschränkt. Das Depot richtet sich an alle einkommensteuerpflichtigen Personen in Deutschland – also auch an Freiberufler, Gewerbetreibende und Gesellschafter-Geschäftsführer.

Ja, das ist möglich und für viele Selbstständige sogar sinnvoll. Die Rürup-Beiträge sind steuerlich absetzbar und reduzieren die aktuelle Steuerlast. Das Altersvorsorgedepot bietet zusätzlich staatliche Förderung und mehr Flexibilität. Eine Kombination aus beiden Produkten kann Steueroptimierung und Vermögensaufbau verbinden.

Bei der Rürup-Rente verfällt das angesparte Kapital grundsätzlich bei Tod – es sei denn, eine Hinterbliebenenrente wurde eingeschlossen (was die eigene Rente reduziert). Beim Altersvorsorgedepot 2027 ist das angesparte Kapital vererbbar. Das ist ein wesentlicher Unterschied, besonders für Personen mit Vermögen, das weitergegeben werden soll.

Die staatliche Förderung beim Altersvorsorgedepot 2027 besteht aus einer gestaffelten Grundzulage: 50 % auf die ersten 360 € Eigenbeitrag und 25 % auf weitere Beiträge bis 1.800 € pro Jahr – maximal 540 € Grundzulage jährlich. Hinzu kommen 300 € Kinderzulage je Kind und ein einmaliger Berufseinsteigerbonus von 200 € für unter 25-Jährige. Grundlage ist das Altersvorsorgereformgesetz (Bundestag 27.03.2026, Bundesrat 08.05.2026); Start am 1. Januar 2027.

Bei einem zu versteuernden Einkommen unter ca. 30.000 € ist der Steuervorteil der Rürup relativ gering (Grenzsteuersatz ~35 % oder weniger). In diesem Fall kann das Altersvorsorgedepot mit seiner einkommensunabhängigen Grundzulage (bis 540 € pro Jahr) effektiver sein – denn die Zulage kommt unabhängig vom Steuersatz. Bei hohem Einkommen (Grenzsteuersatz 42 %+) ist Rürup in der Regel vorteilhafter.

Eine direkte Übertragung oder Umwandlung einer bestehenden Rürup-Police in ein Altersvorsorgedepot ist nicht möglich – beide sind rechtlich separate Vertragsformen. Bestehende Rürup-Verträge können jedoch beitragsfrei gestellt werden; ab 2027 können Sie dann parallel das Altersvorsorgedepot besparen und die staatliche Grundzulage (bis 540 € pro Jahr) nutzen. Eine Kombination – Rürup für den Steuerabzug, Depot für die Zulage und Flexibilität – ist für viele Selbstständige die sinnvollste Strategie.

Das Altersvorsorgereformgesetz sieht für zertifizierte Altersvorsorgedepots grundsätzlich einen Pfändungsschutz vor. Das angesparte Kapital im zertifizierten Altersvorsorgedepot ist in der Ansparphase vor Pfändung, Zwangsvollstreckung und Verpfändung geschützt – realisiert durch einen gesetzlichen Sperrvermerk auf dem Depot. Das Gesetz passt dafür mehrere Rechtsnormen (ZPO, Insolvenzordnung, BGB) an. Für Selbstständige, die keiner gesetzlichen Rentenversicherungspflicht unterliegen, ist dieser Schutz besonders relevant, da keine gesetzliche Altersvorsorge als Auffangnetz vorhanden ist.

Da das Altersvorsorgedepot erst ab Januar 2027 in Kraft tritt, ist die konkrete Anbieterauswahl noch in Entwicklung. Entscheidend sind: niedrige Verwaltungsgebühren (das gesetzliche Standarddepot ist auf 1 % Effektivkosten begrenzt), breite Fondsauswahl (ETFs und Investmentfonds), flexible Einzahlungsmodalitäten und eine staatliche Zertifizierung des Produkts. Ich berate Kunden in Amberg und der Oberpfalz laufend zu den dann verfügbaren Anbietern und entwickle gemeinsam die passende Strategie.