Es gibt nicht die eine richtige Lösung. Welche Strategie – oder welche Kombination – für dich passt, hängt von deinem Einkommen, Steuersatz und deinen Zielen ab.
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Hoher Steuervorteil
Basisrente (Rürup-Rente)
Die Basisrente ist das steuerliche Equivalent zur gesetzlichen Rente für Selbstständige. Beiträge bis zu 29.344 € pro Jahr (2026) kannst du als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Bei einem Steuersatz von 42 % bedeutet das: Der Staat übernimmt knapp die Hälfte deiner Einzahlungen.
- Maximaler Steuervorteil im laufenden Jahr
- Lebenslange Rente (kein Kapitalverzehr-Risiko)
- Pfändungs- und insolvenzgeschützt
- Nachteil: Kein Kapitalzugriff vor Rentenbeginn, nicht vererbbar
Für wen? Gut verdienende Selbstständige ab ca. 60.000 € Jahreseinkommen, die den Steuerabzug im Jahr der Einzahlung maximieren wollen.
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Flexibel + renditeorientiert
Ein Investmentfonds-Sparplan ist die flexibelste Form der Altersvorsorge für Selbstständige. Du bestimmst Höhe und Zeitpunkt der Einzahlungen selbst – ideal für schwankende Einkommen. Das Kapital ist jederzeit verfügbar und vererbbar. Richtig strukturiert ist der Steuervorteil durch Abgeltungssteuer-Freibetrag (2.000 € p.a.) und Freistellungsmöglichkeiten erheblich.
- Maximale Flexibilität – Beiträge jederzeit anpassbar
- Hohe Renditechancen durch Aktienmarkt-Beteiligung
- Kapital jederzeit verfügbar und vererbbar
- Kein staatlicher Förderanteil (dafür keine Bindung)
Für wen? Selbstständige mit schwankendem Einkommen oder dem Wunsch nach maximaler Flexibilität. Ideal als Basisstrategie für alle.
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NEU ab 2027
Das ist die wichtigste Neuerung für Selbstständige in den letzten 20 Jahren: Ab 2027 können Selbstständige erstmals staatliche Zulagen für die Altersvorsorge erhalten. Das neue Altersvorsorgedepot löst Riester ab und öffnet die Tür für Selbstständige und Freiberufler, die bisher ausgeschlossen waren.
- Staatliche Grundzulage: 50 Cent pro eingespartem Euro (max. 1.200 € p.a.)
- Zusätzlich: 300 € Kinderzulage pro Kind und Jahr
- Investition in Aktien und Investmentfonds über ein Wertpapierdepot
- Direkte staatliche Zulage auf Einzahlungen (kein Sonderausgabenabzug – laut Entwurf)
Für wen? Alle Selbstständigen – besonders attraktiv als Ergänzung zu Investmentsparplan oder Rürup. Jetzt schon informieren, ab 2027 starten.
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Für GmbH-Inhaber
Wer seine Selbstständigkeit über eine GmbH ausübt, hat Zugang zum wohl mächtigsten Steuerhebel überhaupt: der betrieblichen Altersvorsorge. Als Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) kannst du Beiträge als Betriebsausgabe absetzen, Sozialversicherungsbeiträge sparen und gleichzeitig erhebliches Kapital fürs Alter aufbauen. Die monatliche Nettobelastung ist oft überraschend gering.
- Beiträge als Betriebsausgabe – senkt den GmbH-Gewinn
- Sozialversicherungsersparnis für den Arbeitgeber (GmbH)
- Besonders hohe Fördergrenzen für GGF im Vergleich zu Angestellten
- Kombinierbar mit Investmentsparplan und Altersvorsorgedepot
Für wen? GmbH-Inhaber und Gesellschafter-Geschäftsführer. Die BAV ist in dieser Konstellation meist die renditereichste Option – weil der Staat (über Steuerersparnis) mitfinanziert.
